예적금 이자 계산기 원리: 단리 vs 복리 차이와 이자소득세 15.4% 계산 법

1. 예적금 이자 계산 시 적용되는 15.4% 세금의 구조

은행에서 ‘연 4.0%’ 금리의 예금 상품에 가입하더라도, 만기 시 통장에 입금되는 실제 금액은 표시된 세전 이자보다 적습니다. 이는 모든 금융 이자 수익에 대해 **15.4%(이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수**되기 때문입니다.

2. 단리 방식 vs 복리 방식의 이자 산출 구조

① 단리 (Simple Interest)

처음 맡긴 원금에 대해서만 약정된 금리가 적용되는 방식입니다. 시중은행의 대부분의 정기예금 및 적금 상품이 단리 방식을 채택하고 있습니다.

• 단리 이자 공식: 원금 × 약정 금리 × (가입 개월 수 / 12)

② 복리 (Compound Interest)

매월 또는 매년 발생한 이자가 다시 원금에 더해져 ‘이자에 이자가 붙는’ 구조입니다. 가입 기간이 길어질수록 자산의 증식 속도가 단리 대비 월등히 빨라집니다.

3. 예금 1,000만 원 가입 시 세전 vs 세후 이자 비교표

(가입 기간 1년, 연 4.0% 금리 적용 시)

구분	세전 이자	이자소득세 (15.4%)	실제 세후 수령액
일반 과세 (15.4%)	400,000원	61,600원	338,400원
비과세 / 세금우대	400,000원	0원 (또는 농특세 1.4%)	400,000원

4. 실제 수령 이자를 높이는 절세 저축 꿀팁

신협, 농협, 새마을금고 등 상호금융의 **출자금 통장 및 세금우대 예금(1.4% 농특세만 과세)**이나 **ISA 비과세 계좌**를 적극 활용하면 15.4% 세금을 절감하여 세후 수령액을 최대화할 수 있습니다.